Reforma tributária para empresas: IBS, CBS e transição
Orientação para empresas se prepararem para a reforma tributária do consumo: IBS, CBS, Imposto Seletivo, regras de transição até 2033 e revisão de preços e contratos.
Como atuamos
Do preventivo ao contencioso
Avaliamos o impacto da reforma no setor e na cadeia de cada empresa, revisamos contratos de longo prazo e cláusulas de preço, apoiamos a escolha de regimes e acompanhamos a regulamentação e as decisões judiciais sobre o novo sistema.
Situações que atendemos
Quando a empresa procura a área de reforma tributária
Diagnóstico de impacto
Carga atual comparada com IBS e CBS no setor da empresa.
Contratos de longo prazo
Cláusulas de reequilíbrio e repasse de tributos.
Setor de serviços
Efeitos da LC 214/2025 sobre prestadores de serviço.
Simples Nacional
Opções de recolhimento e efeitos para clientes.
Créditos
Aproveitamento de créditos no modelo não cumulativo.
Transição
Convivência de tributos antigos e novos até 2033.
Como funciona o atendimento
Do primeiro contato ao acompanhamento
Mapeamento
Levantamento das receitas, dos insumos, dos fornecedores e dos regimes tributários atuais da empresa.
Simulação
Projeção da carga com IBS e CBS nas fases de transição, considerando créditos, regimes específicos e preços.
Contratos e preços
Revisão de cláusulas de preço, reajuste e tributos em contratos de longo prazo com clientes e fornecedores.
Acompanhamento
Monitoramento da regulamentação, das obrigações acessórias e das decisões judiciais que afetam o setor.
Documentos que ajudam no primeiro atendimento
- Demonstração de resultados e composição da receita por atividade
- Regime tributário atual (Simples, Presumido ou Real)
- Principais contratos com clientes e fornecedores
- Relatório de tributos pagos no último ano
- Cadeia de fornecedores e origem dos insumos
Não tem todos? Não há problema: a equipe indica o que é essencial para começar.
Profissionais responsáveis
Quem conduz os casos
Perguntas frequentes
Reforma tributária: dúvidas comuns
Quando a reforma começa a valer?
A transição começou em 2026, com alíquotas de teste de CBS e IBS. A CBS passa a ser cobrada em 2027, e o IBS substitui gradualmente ICMS e ISS até 2033.
O que muda para empresas de serviços?
O ISS será substituído pelo IBS e o PIS/Cofins pela CBS, com não cumulatividade ampla. Para muitos prestadores, a carga depende de quanto crédito o cliente pode aproveitar.
Preciso rever meus contratos?
Contratos de longo prazo com preço fixo devem ser revistos para prever o tratamento dos novos tributos e o reequilíbrio durante a transição.
Quais tributos a reforma substitui e quando?
Pelas regras de transição da Emenda Constitucional nº 132/2023 (arts. 125 a 129 do ADCT): em 2026, a CBS e o IBS são cobrados em caráter de teste (0,9% e 0,1%), compensáveis com PIS e Cofins; a partir de 2027, PIS e Cofins são extintos, passa a ser cobrada a CBS e o IPI tem alíquotas reduzidas a zero, salvo para produtos industrializados na Zona Franca de Manaus; ICMS e ISS são substituídos gradualmente pelo IBS e extintos em 2033. A Lei Complementar nº 214/2025 regulamentou os novos tributos.
Empresas do Simples Nacional são afetadas?
Sim, ainda que o Simples continue existindo. Empresas do Simples que vendem para outras empresas podem avaliar a opção de recolher IBS e CBS fora do regime para transferir créditos aos clientes, o que exige simulação caso a caso.
O que é o crédito amplo?
É a regra pela qual o IBS e a CBS pagos nas aquisições da empresa geram crédito para abater os tributos devidos nas suas vendas, com as exceções previstas em lei. A gestão desses créditos passa a influenciar preço e escolha de fornecedores.
Legislação de referência
Normas citadas nesta página
- Emenda Constitucional nº 132/2023 (reforma tributária)
- Lei Complementar nº 214/2025 (IBS, CBS e Imposto Seletivo)
- Constituição Federal
Links para o texto oficial no site do Planalto. As informações desta página são gerais e não substituem a análise do caso concreto.
Envie sua dúvida
Explique a situação da empresa
Sua mensagem chega direto à equipe, com número de protocolo. As informações são tratadas com sigilo profissional e conforme a LGPD.
Artigos relacionados
Ver todos →
Tributário empresarialImpactos da reforma tributária no setor de serviços sob a Lei Complementar nº 214/202505/10/2025 · 5 min de leitura